Информационный Портал о Финансах
 
 Вход   Регистрация     Home   Contact 
 
Финансовые организацииФинансовые услугиЛичные финансыФинансовая аналитика

Кто, как и когда должен отчитываться о деньгах в иностранных банках?

По итогам 2015 года некоторые граждане России, имеющие счета за границей, обязаны отчитываться не только о наличии этих счетов, но и о движении средств по ним. Юридические тонкости этой отчетности до сих пор не до конца ясны даже юристам, но сейчас уже по большей части понятно — кто, когда и как должен отчитываться, а отдельные моменты прояснятся на практике. 

Если вас не пугают сложные предложения со ссылками на законы и цитатами из них, советуем почитать, например, разъяснение юриста и налогового консультанта Александра Шмелева.

Портал Banks.eu подготовил свой обзор ситуации с отчетностью по иностранным счетам: мы использовали некоторые разъяснения специалистов, но привели их в более удобный и понятный вид, переложив с юридического на обычный язык. Обратите внимание: ниже мы говорим только о физических лицах, у отчетности юридических лиц и ИП есть свои особенности.

Кто должен отчитываться о движении средств по счетам в зарубежных банках? 

Это самый сложный и не до конца понятный вопрос. Определение в законе дано «через исключение», то есть отчитываться должны все, у кого есть счета за границей, за исключением некоторых лиц. К этим «некоторым лицам» относятся люди, проживающие за рубежом более одного года. Скорее всего, речь идет о календарном годе, так как обязанность отчитываться о движении средств по счетам наступает 1 января года, следующего за отчетным. То есть при буквальном понимании закона, если вы жили за границей весь 2015 год (и хотя бы на 1 день дольше), то отчитываться по счетам не надо. 

Но все не так просто. Что, если вы постоянно живете за границей, но в течение года приезжали в Россию, пусть всего на несколько дней? Влияет ли это на обязанность отчитываться? Именно данный момент сейчас не до конца понятен, т.к. власти его не разъяснили. 

В законе также сказано, что к «проживающим более года за границей» относятся «в том числе имеющие вид на жительство (в другом государстве)», а также «имеющие рабочую или учебную визу или несколько виз сроком действия более года». Но сам факт наличия ПМЖ или длительной визы не говорит о том, что человек в реальности там живет: в силу разных обстоятельств можно, имея ПМЖ за границей, жить в России. Очевидно, что таких людей нельзя отнести к «проживающим за границей более года».

В общем, если свести в один список все возможные случаи и их последствия, то получится так:

- вы имеете ПМЖ или «длинную» рабочую или учебную визу (свыше 1 года) в другом государстве, при этом в течение 2015 года ни разу не появлялись в России. Отчитываться точно не надо. 

- вы имеете ПМЖ или «длинную» рабочую или учебную визу (свыше 1 года) в другом государстве, при этом в течение 2015 года хотя бы раз приезжали в Россию, а то и вовсе провели там несколько недель или месяцев. Ситуация сложная. Если вы считаете, что вам нечего скрывать от Родины, отчитайтесь. Если не хотите, подождите еще какое-то время — возможно, появится практика, из которой станет понятно, что делать. В принципе, можно и не отчитываться, дождавшись реакции госорганов, так как наказание за этот проступок не очень большое (см. дальше). 

- вы не имеете ПМЖ или «длинной» рабочей или учебной визы (свыше 1 года) в другом государстве, но имеете счета за границей, при этом в течение 2015 года вы жили в основном в России. Отчитываться точно надо.

Когда надо отчитываться о движении средств по счетам в зарубежных банках? 

До 1 июня 2016 года. В некоторых источниках пишут, что до 1 июля, но это неправильно. На предоставление отчета дается только 5 месяцев.

Как отчитываться о движении средств по счетам в зарубежных банках? 

1. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru, если у вас есть доступ в этот кабинет. 

2. Лично обратившись в налоговый орган по месту вашей регистрации в России, если она есть. 

3. Направив представителя в налоговый орган по месту вашей регистрации в России, если она есть. Представитель должен иметь от вас правильно оформленную доверенность с указанием, что он должен сделать (или более общую доверенность на совершение от вашего имени тех или иных действий). 

4. Направив в налоговый орган по месту вашей регистрации в России, если она есть, заказное письмо с уведомлением о получении. 

Интересный момент — что делать, если у вас нет постоянной регистрации в России? Правила не дают ответ на этот вопрос. В общем-то, это еще один повод, чтобы не напрягаться, для тех, кто постоянно живет за границей и не имеет регистрации по месту жительства в России. Но если вы сохранили постоянную регистрацию, это усложнит ситуацию.

Что писать в отчете о движении средств по счетам в зарубежных банках? 

Правительство разработало специальную форму отчета на двух листах. Она проста и не так подробна, как многие заранее боялись.

На первом листе — ваши данные: ФИО, ИНН, место жительства в России, номер документа, удостоверяющего личность. 

На втором листе — данные по счету: название банка, его SWIFT-код, страна, номер счета, коды валют счета (если счет мультивалютный, надо указать все валюты). Здесь же — табличка с данными по движению средств по каждой валюте отдельно. Указывается начальная сумма, приход, расход и конечная сумма. Каждую операцию расписывать не надо, только общие цифры. Если у вас несколько счетов в одном или нескольких банках, второй лист заполняется отдельно для каждого счета (то есть получится несколько «вторых листов»). 

           

Обратите внимание: на втором листе помимо прочего требуется указать номер решения Банка России о разрешении вам открыть этот счет. Если вы не сообщали об открытии счета и не получали разрешения, сначала надо это сделать.

Сдавать документы, подтверждающие движения по счету (выписки со счета и т.п.), по закону не требуется. Вы можете (имеете право) их подать вместе с отчетом, но не обязаны этого делать. С другой стороны, если налоговая заинтересуется вашим отчетом, она имеет право запросить у вас дополнительные документы, и тут уже придется их предоставить.

Что будет, если не сдать отчет о движении средств по счетам в зарубежных банках?

В общем-то, ничего особо страшного. Уголовной ответственности за это пока не предусмотрено, только штрафы. Если вы не подали отчет вовремя, а налоговая это заметила, то — штраф 2-3 тыс. рублей. Если вы подали отчет, но с опозданием до 10 дней — предупреждение или штраф 300-500 рублей. Опоздание до 30 дней чревато штрафом 1-1,5 тыс. рублей, более 30 дней — 2-3 тыс. рублей. Если после требования налоговой предоставить не поданный ранее отчет вы снова нарушите сроки, штраф вырастет до 10 тыс. рублей. 

Отдельный вопрос — как государство узнает о том, что вы вообще должны подавать отчет. Понятно, что те, кто уведомил государство о наличии счета за границей, окажутся в «группе риска». Но если вы не сообщали об этом, то выявить у вас наличие счета за рубежом будет сложно. Конечно, мы не призываем вас нарушать российские законы и уж тем более не гарантируем, что в случае нарушения вы не пострадаете, просто предлагаем самостоятельно оценить риски и последствия различных сценариев.

Артем Ейсков, специально для Banks.eu 

Источник: Banks.eu

Новости категории
15.08.17
Стоимость владения автомобилем в России выросла

01.06.17
До 2035 года роста пенсий не будет

16.05.17
Какие льготы положены пенсионерам?

04.05.17
Предприниматели рискуют остаться без пенсии

24.03.17
Пенсионный лабиринт современной России

Публикации

Rambler's Top100 Geo Visitors Map © 2006-2012 finmedia.ru